Estas operaciones pueden ser objeto de inspecciones si no se cumple con las disposiciones vigentes. Conocé todos los detalles en la siguiente nota

02/01/2025 – 08:55hs

En 2025, las transferencias de dinero entre cuentas propias requieren cumplir con normativas fiscales específicas para evitar posibles inconvenientes con la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA). Aunque estas operaciones suelen percibirse como simples, diversos factores pueden desencadenar inspecciones o requerimientos de información por parte de las autoridades.

Las entidades financieras, incluidas las plataformas fintech, pueden solicitar a sus usuarios la justificación del origen de los fondos transferidos. Ignorar estas solicitudes puede derivar en la emisión de un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) a la Unidad de Información Financiera (UIF). Por ello, es esencial responder a tiempo y con la documentación adecuada.

Entre los documentos requeridos habitualmente se encuentran:

El incumplimiento en la presentación de estos justificativos puede generar sanciones o medidas restrictivas, como el cierre de la cuenta involucrada.

ARCA, ex AFIP: justificación del origen de los fondos de las transferencias

La ARCA enfatiza la importancia de respaldar todas las operaciones, incluidas aquellas entre cuentas propias. La ausencia de ingresos declarados ante el organismo puede motivar requerimientos para justificar movimientos financieros. Este tipo de acciones suelen orientarse a garantizar la transparencia fiscal y prevenir el lavado de activos.

Para respaldar las transferencias, los contribuyentes deben tener disponibles documentos que acrediten:

• Venta de bienes, como inmuebles o vehículos.

• Transacciones de compra y venta de acciones.

• Actividades económicas registradas, como facturación reciente.

Límites de transferencias permitidos

Las transferencias bancarias están sujetas a límites establecidos por cada entidad financiera. Aunque algunos bancos y fintechs han elevado estos montos en 2025, exceder los valores permitidos sin una justificación válida puede originar inspecciones. Es crucial verificar las condiciones específicas de cada institución para prevenir inconvenientes.

Si un usuario realiza operaciones por encima de los límites autorizados, es probable que las entidades financieras informen estas transacciones a la ARCA. En consecuencia, se podría iniciar un proceso de auditoría para determinar el origen de los fondos y su legalidad.

Procedimiento de investigación de la ARCA

Cuando la ARCA detecta movimientos sospechosos, inicia un procedimiento de investigación que incluye requerimientos de documentación. Entre los pasos habituales del proceso se encuentran:

1. Identificación de operaciones sospechosas: Esto puede incluir transferencias de grandes sumas de dinero, operaciones recurrentes fuera del perfil del usuario o inconsistencias en los montos declarados.

2. Requerimiento de información: La ARCA solicita al contribuyente documentos que respalden la legalidad de los fondos transferidos o gastados. Entre los justificativos más comunes se incluyen:

   • Boletas de compra y venta.

   • Certificados de fondos emitidos por contadores públicos.

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   • Constancias de monotributo o facturación.

3. Evaluación de los justificativos: En caso de no presentar la documentación solicitada o si esta resulta insuficiente, el organismo puede tomar medidas como la clausura de cuentas bancarias o la generación de un ROS.

Documentación requerida por ARCA en 2025

Para cumplir con las exigencias de la ARCA, es fundamental contar con un archivo actualizado de documentación que permita justificar el origen de los fondos transferidos. Los documentos más frecuentemente requeridos incluyen:

• Recibos de sueldo: Indispensables para quienes realizan transferencias provenientes de ingresos laborales.

• Comprobantes de haberes jubilatorios: En el caso de transferencias desde cuentas de jubilados o pensionados.

• Facturación reciente: Especialmente para autónomos y monotributistas.

• Boletas de compra y venta: Utilizadas para operaciones relacionadas con bienes muebles o inmuebles.

• Constancia del monotributo: Para quienes se encuentran inscriptos en este régimen fiscal.

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• Certificados emitidos por contadores: Requieren ser firmados y avalados por profesionales matriculados.

El incumplimiento de estas normativas puede derivar en diversas sanciones administrativas y fiscales, que incluyen desde multas hasta la imposibilidad de operar cuentas bancarias. Además, las entidades financieras tienen la obligación de reportar cualquier movimiento inusual que no sea debidamente respaldado por documentación, lo que podría generar investigaciones más profundas por parte de la UIF.

Cómo evitar problemas con ARCA a la hora de hacer transferencias entre cuentas propias

1. Mantener documentación al día: Contar con registros claros y accesibles sobre ingresos, egresos y operaciones financieras.

2. Consultar los límites de transferencias: Revisar periódicamente las políticas de cada entidad financiera.

3. Declarar ingresos correctamente: Garantizar que todas las fuentes de ingresos estén registradas ante las autoridades fiscales.

4. Responder a requerimientos: Atender con celeridad cualquier solicitud de información por parte de bancos, fintechs o la ARCA.

El cumplimiento de estas medidas no solo permite evitar inconvenientes legales, sino que también asegura la transparencia en la gestión de los fondos propios. En un contexto fiscal cada vez más digitalizado, estar al tanto de las normativas vigentes resulta indispensable para operar sin contratiempos.