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Facturas apócrifas: ARCA acusó a Tapia y Toviggino de integrar una “asociación ilícita fiscal”

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La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), el organismo encabezado por Andrés Vázquez, presentó una ampliación de denuncia penal en la causa que involucra a la Asociación del Fútbol Argentino (AFA) y acusó a Claudio “Chiqui” Tapia y Pablo Toviggino de integrar una presunta “asociación ilícita fiscal” que habría operado mediante la utilización sistemática de facturación apócrifa para ocultar el destino final de fondos y evadir impuestos por casi 300 millones de pesos.

La presentación fue realizada ante el juzgado penal económico que encabeza Diego Amarante, quien ya investigaba a la AFA por presunta apropiación indebida de tributos y de recursos de la seguridad social por un monto cercano a los 19 mil millones de pesos. Esa causa previa había colocado bajo análisis el manejo financiero de la entidad que conduce Tapia y derivó en una serie de medidas judiciales y requerimientos de información sobre los movimientos económicos de la asociación.

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En este nuevo escrito la que accedió Infobae de fuentes del caso, ARCA amplió el alcance de la investigación y agregó una hipótesis todavía más grave: la posible existencia de una estructura organizada destinada a cometer delitos tributarios mediante facturación falsa.

La ampliación de denuncia, incorporada al expediente CPE 1182/2025, profundiza la investigación sobre operaciones realizadas entre 2023 y 2025 y sostiene que la maniobra habría provocado un perjuicio fiscal total de $289.336.519,66. Según el documento al que tuvo acceso Infobae, el organismo detectó un patrón de utilización sistemática de proveedores considerados “sin capacidad económica, financiera y operativa”, que habrían sido utilizados para emitir comprobantes apócrifos y justificar pagos cuyo destino final no podía ser determinado.

Víctor Blanco, ex presidente de Racing, también aparece en la denuncia

En la denuncia, ARCA sostiene que la AFA desplegó “un ardid tendiente a encubrir los verdaderos destinatarios del dinero” y afirma que las operaciones detectadas presentan “indicios graves, precisos y concordantes” compatibles con un esquema de evasión tributaria agravada mediante utilización de facturación apócrifa.

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El escrito identifica específicamente a Tapia, en su carácter de presidente de la AFA, y a Toviggino, tesorero de la entidad y uno de los dirigentes más cercanos al titular de la asociación, como parte de la estructura investigada. También aparecen mencionados el secretario Víctor Blanco Rodríguez, el dirigente Cristian Malaspina y el director general Gustavo Lorenzo.

La ampliación de denuncia fue presentada luego de una serie de fiscalizaciones y cruces de información bancaria realizados por ARCA sobre operaciones económicas vinculadas principalmente al predio de Ezeiza. La investigación detectó pagos efectuados por la AFA a una red de empresas que presentaban irregularidades estructurales y características típicas de usinas de facturación.

Entre las firmas observadas aparecen Construcciones Far West SRL, Maxstore SA, Meroka SRL, Luicom SA, Holdembrog SA, Consultek Consultora y Servicios SRL, Belesan SAS, Albamonte Construcciones SRL, Logistic Winter SRL, Central Hotel SRL e Inapey SA.

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La investigación avanzó luego sobre un segundo grupo de compañías detectadas a partir de cruces de facturación electrónica. Allí aparecen Alianza Producciones SA, Xmart Solutions SRL, Capadoccia SRL, Prussian Blue SRL, Nuevo Expreso San Ignacio SRL, GYE Turismo SRL, Abidan SA, MB Canning y Ultrecht SRL. Según ARCA, muchas de esas sociedades integraban la base de contribuyentes “no confiables”.

El organismo sostiene que esas empresas habrían sido utilizadas para simular operaciones comerciales y emitir comprobantes sin respaldo económico real. La denuncia describe sociedades sin empleados registrados, sin maquinaria, sin capacidad financiera compatible con los montos facturados y con domicilios inexistentes o abandonados. También menciona la detección de estructuras societarias conectadas entre sí mediante socios repetidos y cambios abruptos de actividad comercial.

Cuatro agentes de ARCA Impositiva inspeccionan el sitio del futuro Museo Campeones del Mundo de la AFA, frente a un cartel que anuncia su próxima apertura (Inspectores de ARCA en la sede de la AFA en Pilar)

Según la reconstrucción efectuada por ARCA, la maniobra funcionaba a través de varias etapas coordinadas. Primero, la AFA contrataba supuestos servicios u obras. Luego, esas firmas emitían facturas electrónicas que permitían justificar gastos y reducir la carga tributaria. Finalmente, los pagos eran realizados mediante transferencias y, sobre todo, cheques que circulaban a través de múltiples endosos sucesivos.

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La denuncia considera que ese último tramo del circuito financiero era central para ocultar el recorrido real del dinero. ARCA sostiene que el 77,11% de los pagos investigados fue realizado mediante cheques y apenas el 22,89% mediante transferencias bancarias. Según el organismo, esa modalidad permitió fragmentar la trazabilidad de los fondos y dificultar la identificación de los beneficiarios finales.

El expediente describe que muchos de los cheques emitidos por la AFA fueron endosados múltiples veces y terminaron depositados por empresas o personas que no tenían relación comercial directa con las operaciones originales. Para reconstruir esos movimientos, ARCA solicitó información a distintas entidades financieras y a compañías privadas que habían recibido instrumentos originalmente vinculados a proveedores de la AFA.

En ese contexto, BLD SA informó que cheques emitidos originalmente a favor de Construcciones Far West SRL terminaron siendo utilizados para cancelar operaciones comerciales relacionadas con la compra de hacienda. También aparece mencionado Frigorífico Rioplatense, que declaró haber recibido cheques provenientes de proveedores vinculados a la AFA para cancelar ventas de carne vacuna.

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Según ARCA, esos movimientos constituyen una “ruptura de la cadena de pagos” y representan un patrón típico de maniobras destinadas a ocultar el verdadero destino de los fondos. El organismo sostiene que el mecanismo utilizado impidió individualizar a los beneficiarios finales del dinero y permitió desdibujar completamente el origen de las operaciones.

La presentación judicial también describe inconsistencias severas en la actividad declarada por las firmas investigadas. Según el expediente, algunas sociedades emitían facturación por obras o servicios para los cuales no tenían infraestructura mínima ni capacidad operativa. Otras presentaban actividades económicas incompatibles con los montos facturados o directamente no registraban movimientos acordes con las operaciones declaradas.

ARCA concluyó que las operaciones observadas “carecen de sustento económico real” y que las facturas emitidas “no reflejan prestaciones efectivamente realizadas”. El escrito sostiene que los comprobantes fueron utilizados exclusivamente para generar efectos fiscales indebidos y encubrir a los verdaderos destinatarios de los pagos efectuados por la AFA.

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La sede de la AFA (RSFotos)

La denuncia incluye además un detalle de los montos atribuidos a cada período fiscal. Entre los registros más elevados aparecen marzo de 2024 con $14.540.664,95; abril de 2024 con $11.930.157,82; mayo de 2024 con $13.396.603,51; junio de 2024 con $17.878.991,20; agosto de 2024 con $19.517.361,40; septiembre de 2024 con $15.612.972,69; octubre de 2024 con $16.268.997,80; noviembre de 2024 con $20.624.491,27; diciembre de 2024 con $17.343.321,94; enero de 2025 con $18.310.185,25; febrero de 2025 con $18.767.960,19 y marzo de 2025 con $19.237.147,44.

Para ARCA, esos montos superan ampliamente el umbral previsto por el Régimen Penal Tributario para configurar evasión agravada mediante utilización de facturas falsas. El organismo sostiene que la conducta encuadra en el artículo 2 inciso d de la Ley 27.430, que reprime la utilización de comprobantes apócrifos para ocultar operaciones y evadir tributos.

Sin embargo, la ampliación de denuncia incorpora un elemento todavía más delicado para la conducción de la AFA: el pedido formal para que se investigue la posible existencia de una asociación ilícita fiscal. Según pudo saber Infobae, el escrito sostiene que la maniobra habría tenido continuidad temporal, habitualidad, coordinación entre distintos actores y una estructura organizada destinada a cometer delitos tributarios de manera sistemática.

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ARCA sostiene que las operaciones investigadas se extendieron durante varios ejercicios fiscales consecutivos y que la utilización de facturación apócrifa no constituyó un hecho aislado sino un mecanismo permanente dentro de la estructura económica analizada. El organismo remarca además que el delito de asociación ilícita fiscal puede configurarse aun cuando algunos de los delitos tributarios proyectados no lleguen a consumarse completamente, siempre que exista una organización estable orientada a cometerlos.

En ese contexto, el organismo encabezado por Andrés Vázquez pidió que Tapia, Toviggino y el resto de los dirigentes mencionados sean convocados a prestar declaración indagatoria y reclamó que la Justicia profundice la investigación sobre toda la estructura financiera utilizada en las operaciones cuestionadas.

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Temores internos por una ruptura con Bullrich y la PASO vuelve como fantasma en la Cámara alta

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No esperaron a que el Papa dejara el país. Este miércoles por la mañana, con León XIV todavía en la Argentina, Javier Milei publicó en sus historias de Instagram: “Hay gente dispuesta a hundir el barco cuando se da cuenta de que no podrá ser el capitán”. No nombró a nadie, pero en el oficialismo lo leyeron como un mensaje para Patricia Bullrich.

La noche anterior, Bullrich había escrito en X: “Es con todos, que nadie quede en el camino”. Fue el cierre de un mensaje posterior a la vigilia del Papa con jóvenes en el Monumento de los Españoles, en Palermo, donde León XIV les pidió que no permitan que nadie les arrebate la libertad. En el oficialismo lo leyeron como una señal hacia adentro.

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En el entorno de Bullrich están preparados para la guerra aunque por ahora se quedan en el molde. “Tenemos puesto el escudo”, dijeron, de manera preventiva. No tienen planeado dar ningún paso. “Nosotros no vamos a hacer nada”, aseguraron, a medida que crecen los mensajes subterráneos de la Casa Rosada sobre un malestar que se reconoce incluso en el entorno de Milei. El clima se endureció desde que la senadora difundió, hace una semana, la foto con unos 15 diputados de su espacio.

El nuevo desmarque de Patricia

Para colmo, Bullrich se adelantó a fijar postura sobre Irán, un tema que toca de lleno la agenda internacional. Teherán declaró organizaciones terroristas a la Armada y a la Fuerza Aérea argentinas, en respuesta a la inclusión de la Guardia Revolucionaria en el registro local de entidades terroristas. La senadora escribió en X: “Que un Estado terrorista nos declare terroristas a nosotros marca de qué lado estamos”, y sumó una lista de señalamientos al régimen iraní por violaciones a los derechos humanos.

La foto de Patricia Bullrich con su equipo

Horas después, la Cancillería rechazó la medida y la calificó de “inadmisible”. La línea de Bullrich era correcta, pero se adelantó, como tantas veces, a la decisión del área correspondiente.

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El paso inmediato, advierten en el Gobierno como cerca suyo, podría ser desplazarla de la jefatura del bloque en el Senado y reemplazarla por Nadia Márquez, la neuquina cercana a Karina Milei, cuyo nombre había sonado para suceder al fallecido Juan Carlos Pagotto, al frente de la comisión de Acuerdos.

En el bloque de la Cámara alta, varios senadores están preocupados. Siguen el liderazgo de Bullrich y, en general, tienen buena relación con ella: reconocen que escucha sus planteos y que gestiona bien. Pero se deben al liderazgo de Karina Milei por encima. Por lo pronto, sopesan para sus adentros cómo actuaría la senadora frente a una ruptura.

Algunos satélites del Gobierno creen que otro diálogo en Olivos todavía es posible. En Balcarce 50, por ahora, lo descartan. La charla entre Milei y Bullrich en la quinta presidencial, un “desayuno de trabajo”, hace ya más de un mes, no funcionó para acercar posiciones a pesar de que duró más de dos horas.

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La foto de Javier Milei y Bullrich en la Quinta de Olivos (Foto: @PatoBullrich)

También hay miedo entre los legisladores que no reeligen el año próximo. Algunos no se muestran preocupados, y reconocen que creen que se viene complicado para ellos. En especial desde que la Rosada empezó a advertir que no habría lugares de sobra con esta actitud de la ex PRO.

Los coqueteos con una ruptura crecen en un momento álgido, a fines de un año donde LLA trabaja a contrarreloj. En el centro de la agenda del Gobierno en el Senado está el tratamiento de la suspensión de las PASO, aunque aparentemente los votos no están; si no, dice toda la política, ya se hubiera llamado a debatir”.

Hay un clima de fuerte preocupación. Saben que el “veranito” de la llegada del Papa no servirá para bajar las aguas.

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Con el tema de las PASO, cerca de los Milei se convencieron de que Bullrich puede estar trabajando en contra de la intención oficial de eliminarla, porque sospechan que quiere ir a unas PASO para competir contra él. “Ni siquiera tiene sello”, dicen.

La agenda del Congreso está muerta esta semana papal. Mañana el único movimiento previsto es una reunión del jefe del bloque oficialista en Diputados, Gabriel Bornoroni, con los jefes de los bloques aliados para acelerar el Presupuesto 2027. Hacia la semana próxima podría haber más actividad, tanto en comisión como en el recinto.

En Diputados, el oficialismo apunta a firmar el dictamen del Presupuesto el martes 17 y llevarlo a la sesión del miércoles 18. En el Senado, el calendario tentativo contempla una sesión en el recinto el jueves 19, y la reforma electoral tenía el 20 de noviembre como fecha límite para dictaminar. La mesa política podría volver a reunirse el martes, después de tres semanas.

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El período ordinario termina el 30 de noviembre.

Javier Milei,Patricia Bullrich,La Libertad Avanza

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El Gobierno acelera el debate de la reforma electoral en el Senado y buscará la media sanción en dos semanas

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Luego de tres días donde toda la agenda giró alrededor de la visita del papa León XIV a la Argentina, el Gobierno decidió acelerar en el Congreso y buscará aprobar la reforma electoral en dos semanas.

Según confirmaron a TN fuentes de Casa Rosada y la bancada oficialista en la Cámara alta, La Libertad Avanza se propuso convocar para la próxima semana a la Comisión de Asuntos Constitucionales que preside el fueguino Agustín Coto para dictaminar su iniciativa que, entre sus puntos centrales, propone la eliminación de las PASO.

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“Vamos por toda la reforma”, aseguraron a este medio. Sin embargo, hace tiempo el oficialismo aceptó que no tendría los votos para una eliminación completa de las primarias y se propone ir por la suspensión. De conseguir el dictamen, algo todavía por verse, el proyecto podría tratarse siete días después en el recinto.

“Queremos ver los votos”, advirtieron cerca de la jefa de la bancada oficialista, Patricia Bullrich, antes de llevar cualquier discusión al recinto. A diferencia de otros proyectos que se negocian en el Congreso, la misión de conseguir los votos para la reforma electoral quedó bajo competencia del jefe de Gabinete, Diego Santilli, que durante meses mantuvo una seguidilla de reuniones con los distintos gobernadores aliados para asegurarse su respaldo legislativo.

La bancada oficialista en el Senado que conduce Patricia Bullrich buscará dictaminar la reforma electoral en la comisión de Asuntos Constitucionales que preside Agustín Coto. (Foto: NA)

Aun así, desde las principales bancadas aliadas como el PRO y la UCR desconocieron la maniobra y descartaron que ya existiera un acuerdo para avanzar con la iniciativa. “No nos dijeron nada”, fue la respuesta repetida ante las consultas de este medio. Para lograr la reforma electoral, el oficialismo necesita reunir 37 voluntades en el Senado.

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“Venimos trabajando para eso hace tiempo”, contestan en Casa Rosada, donde anticipan que el oficialismo se propuso avanzar con muchos de los temas pendientes de la agenda legislativa. “Hay que concretar alguna vez”, enfatizaron.

El Gobierno decidió acelerar con su agenda legislativa tras la partida del papa León XIV. (Foto: Presidencia)
El Gobierno decidió acelerar con su agenda legislativa tras la partida del papa León XIV. (Foto: Presidencia)

A modo de presagio, Diego Santilli mantuvo este miércoles por la tarde una reunión con el armador Eduardo “Lule” Menem en su despacho en la Casa Rosada. Según pudo saber este medio, fue para discutir los avances de la reforma electoral. “Santilli es optimista, desde que está en el Gobierno, todas las leyes salieron”, afirman quienes rodean al jefe de Gabinete.

Como contó TN meses atrás, la secretaria General de la Presidencia, Karina Milei, había puesto como una condición para los aliados del Gobierno el apoyo a la suspensión de las PASO a la hora de discutir cualquier acuerdo electoral para el 2027. Eso dificultó las negociaciones con los gobernadores, que no querían aportar los votos de sus representantes en el Congreso hasta no garantizarse pactos de no agresión en sus respectivos territorios. Sin embargo, las propias diferencias dentro de la mesa política por la estrategia político-electoral postergaron el cierre de los acuerdos y llegaron a poner en duda el éxito de la reforma.

El jefe de Gabinete, Diego Santilli, se reunió este miércoles con el armador Eduardo Menem para discutir el progreso de las negociaciones por la reforma electoral. (Foto: Presidencia)
El jefe de Gabinete, Diego Santilli, se reunió este miércoles con el armador Eduardo Menem para discutir el progreso de las negociaciones por la reforma electoral. (Foto: Presidencia)

Actualmente, entre los interlocutores de la Casa Rosada con las provincias aseguran que los acuerdos serán escalonados, con algunas alianzas que ya fueron prácticamente selladas y otras que se irán concretando con el paso de los meses.

En el mientras tanto, la apuesta del Gobierno es conseguir aprobar su reforma en diciembre, en un periodo de sesiones extraordinarias que ya es considerado un hecho. Además de la reforma electoral, el oficialismo busca avanzar con el Presupuesto 2027, junto con otras iniciativas clave como el super-RIGI, la Ley de Defensa de la Soberanía Nacional y una ley para desregular el cabotaje -una medida pedida por los gobernadores aliados- entre otras.

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Los principales puntos de la reforma electoral que busca impulsar el Gobierno

El corazón del proyecto oficialista es la eliminación (que pronto cambiará a suspensión) de las PASO, una iniciativa defendida en el Gobierno para evitar que la ciudadanía tenga que acudir tantas veces a las urnas y ahorrarle al Estado un costo fiscal que estiman alrededor de US$250 millones.

Sin embargo, la búsqueda también tiene un componente político y económico. Por un lado, postergar para octubre cualquier discusión electoral que pueda hacer tambalear la estabilidad financiera y cambiaria del Gobierno. Por otro, privar al Partido Justicialista de la herramienta de una primaria, en medio de la dura interna que mantienen Axel Kicillof, el Frente Renovador de Sergio Massa y La Cámpora a cargo de Máximo Kirchner.

Aun así, el proyecto no termina ahí. El texto también incorpora puntos como el regreso de Ficha Limpia, que impediría presentarse a elecciones u ocupar cargos públicos a quienes tengan condena en segunda instancia por delitos dolosos. Además, plantea elevar los pisos de afiliación para registrar un partido y los de votos para conservar la personería, con el objetivo de depurar los llamados “sellos de goma”. A su vez, propone modificar el esquema de financiamiento de los partidos para permitir aportes sin límite de personas y empresas, de forma regulada y trazable, con el objetivo de reducir la influencia del narcotráfico en las campañas.

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El Tribunal del Mar fijó la fecha para definir el fallo por la explotación petrolera en las Islas Malvinas – Nexofin

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El Tribunal Internacional del Derecho del Mar fijó el 28 de noviembre para notificar su fallo. El juez Maurice Kamga anunció la fecha al concluir las audiencias orales sobre las medidas cautelares solicitadas contra el Reino Unido.

La delegación nacional, encabezada por Mario Oyarzábal, exigió la paralización del emprendimiento energético Sea Lion. La presentación legal pretende congelar las perforaciones en la cuenca marina septentrional y frenar licencias comerciales hasta resolver la controversia.

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Tribunal del Mar

Durante el debate técnico en Alemania, el especialista Marcelo Kohen fundamentó la plausibilidad de las objeciones ambientales argentinas. En contraposición, la letrada británica Amy Sander argumentó que el reclamo constituye un intento por discutir soberanía territorial.

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El especialista Nico Schrijver alertó sobre los riesgos de derrames derivados de la operatoria de Navitas Petroleum. Por su parte, el representante inglés Guglielmo Verdirame desestimó la existencia de un peligro ambiental grave e inminente.

Finalmente, la comitiva liderada por Sally Langridge solicitó rechazar la solicitud cautelar impulsada por Buenos Aires. La resolución del organismo internacional definirá si las perforaciones pautadas para 2027 quedarán suspendidas temporalmente.

La entrada El Tribunal del Mar fijó la fecha para definir el fallo por la explotación petrolera en las Islas Malvinas se publicó primero en Nexofin.

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Conflicto Islas Malvinas,Petróleo,Sea Lion,TRIBUNAL DEL MAR

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